Comptabilité générale : Calculer et déclarer la TVA
Gestion & Comptabilité
Public et pré-requis
Un niveau de base en informatique et en comptabilité est nécessaire. Une évaluation des pré-acquis permettra de déterminer le niveau du stagiaire afin de savoir s'il est apte à suivre cette formation.
Objectifs pédagogiques
- Identifier le régime fiscal de TVA de mon entreprise
- Calculer la TVA Collectée et la TVA Déductible
- Déclarer et contrôler la déclaration de TVA
Formatrice - Patricia RIVERO
Présentation
Grâce à une expérience reconnue de directrice comptable et financière au sein d’entreprises françaises et internationales, Patricia Rivero intègre les équipes pédagogiques des Greta et ESC de notre secteur. Elle y forme entre autres des BTS comptable, mais aussi des créateurs et dirigeants d’entreprise ce qui lui permet d’affiner ses méthodes pédagogiques. Elle vous permettra, par ses formations personnalisées, de maîtriser toutes les notions de comptabilité et de gestion quotidienne.
Coordonnées
Mail : patricia.rivero.pr@gmail.com
Tél : 06 33 09 77 78
PROGRAMME DE LA FORMATION
Identifier les obligations en matière de TVA
. Le mécanisme de la TVA et les différents régimes applicables
. Les obligations relatives à la facturation et aux opérations intracommunautaires
. Déclaration CA3, procédure de télétransmission, paiement et télépaiement
Délimiter les opérations imposables
. Définition des opérations imposables, de l'assujetti, assiette et taux de TVA
. Fait générateur et exigibilité de la TVA collectée (livraisons/débits/encaissements)
. Auto-liquidation de la TVA
Définir les opérations exonérées
. Les exonérations spécifiques (livraisons de biens / prestations de services)
. La territorialité des opérations intracommunautaires et exportations
. Les achats en franchise de TVA
Exercer le droit à récupération de la TVA
. Conditions d'application, exclusions et les restrictions du droit à déduction
. Modalités pratiques en fonction de la nature de l'opération : biens, prestations de services
. Récupération de la TVA, des TVA étrangères et des impayés
Compléter la déclaration et comptabiliser la TVA
. Comptabiliser la TVA collectée, la TVA déductible et la TVA à payer
. Procéder au contrôle de la déclaration : rapprochement CA comptabilisé et CA déclaré
. Établir la déclaration de TVA (CA3)
. Procédures générales de remboursement du crédit de TVA